Loft over ratepension og længere tid til kapitalpensioner

Skattereformen er nu endeligt vedtaget og det har også betydning for pensionsordninger. Både for hvordan opsparingen skal foregå og for udbetalingerne.

Kapitalpensionen kan gemmes til 75 år

Som en del af skattereformen indgår, at kapitalpensioner, der hidtil har skullet udbetales senest ved 70 år, nu kan gemmes frem til man fylder 75 år.

Det kan synes som en mindre ændring, men gør det lettere at overholde “tommelfingerregelen” om udbetaling af pensioner, nemlig at man først skal bruge sine frie midler, før man tager hul på pensionsordningerne. Det skyldes, at afkastet fra de frie midler beskattes som indkomst, mens afkastet fra pensionsmidler beskattes med den såkaldte PAL-skat, der kun er på 15 pct. Og nu kan man altså vente 5 år yderligere med at hæve sin kapitalpension, nemlig fra 70 år til 75 år.

Loft over indbetaling til ratepension

I forhold til indbetalinger til pensionen er den vigtigste ændring, at der fra 2010 vil være et loft for indbetalinger på ratepensionsordninger. Loftet er på kr. 100.000 og gælder, uanset om der er tale om arbejdsgiveradministrerede ordninger eller der er tale om private ordninger.

Derfor er der nu to ting at gøre, hvis du har en eller flere ratepensioner:

  1. Tjekke om dine indbetalinger til ratepensioner samlet vil blive større end kr. 100.000, hvis du fortsat indbetaler som du plejer.
  2. Indbetale så meget som muligt på din(e) ratepensionsordninger i 2009, mens du stadig kan.

Livrente eller kapitalpension

Hvis det viser sig, at dine indbetalinger til ratepension overstiger kr. 100.000, skal du til at overveje, hvordan du så vil indbetale til pension fremover. Skal du begrænse dine indbetalinger eller vælge andre ordninger?

Der vil stadig være muligt at indbetale til både kapitalpension og livrenter, men de to ordninger har hver deres svagheder. Kapitalpension giver ikke fradrag i topskatten og livrenterne har den svaghed, at man ved dødsfald mister sine indbetalinger, hvor imod ratepensionerne kan udbetales til nærmeste pårørende.

Udligningsskatten truer

Men før man træffer sit valg om at finde andre pensionsordninger eller begrænse sine indbetalinger skal man lige være opmærksom på, at vi har noget til gode fra skattereformen endnu. I efteråret skal regeringen fremsætte forslag om den såkaldte “udligningsskat” på formentlig 7,5 pct. som skal pålægges pensionsudbetalinger over kr. 284.000. Skatteministeriet har endnu ikke kunnet finde en model for, hvordan udligningsskatten skal udformes i praksis, så derfor er loven endnu ikke færdig. Så før du bestemmer dig for, hvordan dine pensionsindbetalinger skal være fra 2010 og frem, så hold et vågent øje med den nye lov. Indtil da, er det imidlertid åbenlyst, at har du en ratepension, så brug den alt det du kan, før loftet sænker sig, når 2009 går på hæld.